Thanh Hóa – Nguyễn Anh Tuấn, tức Tuấn “Thần Đèn”, bị cáo buộc chỉ đạo thủ quỹ Công ty ALMA hủy giấy tờ liên quan đến các khoản thu, trong đó có tiền ngoài hóa đơn.

Khoảng 3 ngày trước khi Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an khám xét, Lê Văn Quân khai nhận đã nhận cuộc gọi từ Nguyễn Anh Tuấn. Theo lời khai được nêu trong kết luận điều tra, Tuấn yêu cầu: “Đợt này công an đang làm, những gì không cần thiết thì hủy đi”.

Quân là thủ quỹ Công ty ALMA, được Nguyễn Anh Tuấn thuê quản lý tiền mặt và các giao dịch ngân hàng liên quan đến những mỏ và công ty của Tuấn. Tại mỏ đất Tượng Sơn, Quân khai được giao tiếp nhận, quản lý cả tiền bán hàng theo hóa đơn và khoản chênh lệch ngoài hóa đơn.

Hàng ngày, các khoản thu, chi được ghi lại trên giấy; cuối ngày, Quân cộng tiền thu, tiền chi, xác định số tồn quỹ rồi báo cho Nguyễn Anh Tuấn. Những giấy tờ này được cất trong két sắt trước khi xảy ra cuộc gọi nói trên.

Sau cuộc gọi, Quân khai đã hủy và đốt những tờ giấy ghi chép thu, chi. Trong số này có giấy tờ liên quan đến hoạt động tại mỏ Tượng Sơn và chứng từ ghi nhận các khoản tiền chênh lệch ngoài hóa đơn.

Từ tiền ngoài hóa đơn đến khoản chênh hơn 7,6 tỷ đồng

Theo kết luận điều tra, Công ty ALMA bắt đầu khai thác mỏ Tượng Sơn từ tháng 7/2024. Nguyễn Anh Tuấn và Trịnh Văn Tuấn bị cáo buộc thống nhất việc thỏa thuận với khách hàng để xuất hóa đơn thấp hơn giá mua bán thực tế.

Với những khách hàng không lấy hóa đơn, lượng khoáng sản bán ra bị để ngoài sổ sách kế toán. Nguyễn Xuân Long và Nguyễn Mạnh Cường sau đó được xác định đã trao đổi chủ trương này với các nhân viên kế toán để thực hiện.

Khi khách hàng mua đất, người phụ trách thỏa thuận về số lượng, đơn giá thực tế và giá trị thể hiện trên hóa đơn. Số liệu về lượng đất bán và công nợ từng khách hàng được tập hợp, theo dõi; một phần dữ liệu được lưu trong USB của nhân viên kế toán.

Đối với phần chênh lệch giữa giá thực tế và giá trên hóa đơn, khách hàng được hướng dẫn mang tiền đến nhà mẹ Nguyễn Anh Tuấn tại TP Thanh Hóa để giao cho Lê Văn Quân. Tiền bán đất không xuất hóa đơn được một người khác nhận tại mỏ, sau đó chuyển qua những người liên quan trước khi giao cho Quân quản lý.

Theo kết luận điều tra, Nguyễn Anh Tuấn trực tiếp chỉ đạo Quân sử dụng các khoản tiền này. Cơ quan điều tra xác định khoản chênh lệch giữa giá mua bán thực tế và giá trị ghi trên hóa đơn của Công ty ALMA vượt 7,616 tỷ đồng.

Cơ quan điều tra đã thu thập lời khai của 53 khách hàng mua đất. Trong số này, 44 người khai phải chấp thuận việc ghi giá trên hóa đơn thấp hơn giá thực tế để mua đất phục vụ các dự án, công trình.

Một nhân viên bất động sản cũng khai từng hỗ trợ Quân nhận tiền từ 12 khách hàng, với tổng số hơn 1,42 tỷ đồng. Người này cho biết khi nhận tiền không biết đó là khoản chênh lệch giữa giá mua bán thực tế và giá ghi trên hóa đơn.

Dữ liệu điện tử thu từ USB của nhân viên kế toán tiếp tục cho thấy sự khác biệt giữa lượng đất khai thác và số liệu kê khai thuế. Riêng từ tháng 3 đến hết tháng 4/2025, mỏ Tượng Sơn được xác định khai thác thực tế 446.223m³ đất, trong khi Công ty ALMA kê khai với cơ quan thuế 197.740m³.

Kết quả điều tra xác định 78.483,98m³ đất không được đưa vào sổ sách để kê khai thuế, phí. Khoản tiền chênh lệch ngoài hóa đơn cũng được xác định ở mức hơn 7,616 tỷ đồng.

Cơ quan điều tra cho rằng những hành vi này gây thiệt hại tài sản Nhà nước hơn 2,5 tỷ đồng, liên quan đến khoản tiền ngoài hóa đơn và phần khoáng sản không được kê khai theo quy định.

Từ các tài liệu thu thập được, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an xác định Nguyễn Anh Tuấn và Trịnh Văn Tuấn giữ vai trò chủ mưu, cầm đầu đối với hành vi bị cáo buộc Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng. Những bị can khác được xác định có vai trò giúp sức với mức độ khác nhau.

Chi tiết cuộc gọi yêu cầu hủy giấy tờ xuất phát từ lời khai của thủ quỹ Lê Văn Quân. Cùng với dữ liệu USB, lời khai của khách hàng và tài liệu kế toán, tình tiết này được cơ quan điều tra sử dụng để làm rõ cách quản lý dòng tiền và khoản doanh thu bị cáo buộc để ngoài sổ sách tại Công ty ALMA.

Bùi Hà (tổng hợp) 

Từ Khóa: